Скринінг надійності контрагента: 8 маркерів перевірки для уникнення «катастроф»

Хороші казки – завжди короткі, а знайти їх можна не тільки в  книжках, а й на сторінках суворіших текстів – договорів з контрагентами, копій документів чи у діловому листуванні. Відчутно довша історія – спростувати підозри податкової і позбутися зв'язку із контрагентами чи діловими партнерами, що справедливо чи випадково стали причиною фінансових втрат.

Давно працюєте з контрагентом і не відслідковуєте, що відбувається у господарській діяльності бізнесу, від якого колосально залежні? Навіть якщо комерційна привабливість пропозиції – критерій №1 у прийнятті рішення про співпрацю, не втрачайте пильність.

Перевірка доброчесності контрагента – віднедавна не опція, а обов’язок платника податків, із категорії мінімальної гігієни ділових відносин. У результаті компанія має зробит висновок, що ділові відносини із контрагентом цілком відповідають закону, а основні маркери-дані про нього, доступні  відкритих джерелах інформації та даних, не говорять про інше, і навіть протилежне.

8 маркерів перевірки, що вкажуть на ризики або дозволять переконатися, що такі відсутні, а також допоможуть уникнути донарахування податків, блокування податкових накладних, відмов у відшкодуванні ПДВ. Витиснути максимум із простих порад – гарна ідея.

1. Основні дані, дата та місце реєстрації

Задача: виявити компанію-одноденку або переконатися у нормальності контрагента – відсутності примітки про припинення діяльності, наприклад, або дослідити частоту вагомих змін: керівника, видів економічної діяльності, структури власності чи назви компанії. Якщо такі зміни і їх кількість вас насторожують, можливо, цей контрагент – не ваш, а підозри про ризиковість співпраці – виправдані.

В чому проблема: фіктивні компанії потрапляють у ланцюг господарських операцій, щоб імітувати документообіг. Такими, до речі, можуть бути і контрагенти контрагента. У таких випадках часто фігурують місця масової реєстрації, які треба звіряти із видом діяльності та зрозуміти, що знаходиться за адресою: бізнес-центр, виробничий цех, завод, офісне приміщення.

2. Наявність податкового боргу

Задача: переконатися, що контрагент не стане проблемою і йому вистачить фінансових ресурсів та ділової концентрації на зобов’язаннях, які передбачає договір. Також існує заборона на продаж продукції, надання послуг у випадку податкового арешту.

Окрім очевидного, наявність податкового боргу може слугувати причиною обшуків на підприємствах, хоча у реальності податкова борг не підтверджує. Тому у випадку медійних, інформаційних криз корисно звіряти офіційну інформацію про податковий борг із написаним у медіа, щоб не приймати опальних рішень.

3. Фінансові та інфраструктурні можливості для виконання зобов’язань

Тут бувають різні підходи: хтось відмовляється співпрацювати, якщо рентабельність закупівельника – нижче середнього по галузі, і вважає критичним показник прибутковості. Бажано простежити фінансові показники у динаміці. 

У інших випадках постачальник звертає увагу саме на джерела надходжень і грошові потоки, бо саме можливість у найближчі терміни дістати кошти із обороту і здійснити оплату, і є пріоритетом, а не прибутковість підприємства, що закуповує товар.

Задача: зрозуміти, що потенційний контрагент має удосталь фінансових та інших ресурсів для виробництва продукції у потрібному об’єму, її транспортування.  Що перевіряти:

• земельні ділянки та їх цільове призначення,

• транспортні засоби у необхідній кількості.

4. Земельні ділянки: цільове призначення, площа та кількість

Площа та цільове призначення, майнові права та обмеження і обтяження щодо використання земельних ділянок – критичні у деяких випадках. Скажімо, коли мова про співпрацю з аграріями або забудовниками. Крім того, обов’язково перевіряти наявність кадастрового номеру.

5. Види економічної діяльності

Задача: перевірити, чи відповідають КВЕДи контрагента змісту договору, який ви плануєте підписати або продовжити, а також, чи є серед них ризикові і такі, що потребують глибшого аналізу. Компанія з мінімальним статутним капіталом, що займається виробництвом кондитерських виробів, виступає кандидатом у контрагенти, що забезпечить логістику аграрної продукції для цілого холдингу? Є причини подумати ще раз.

Крім цього, у контексті розуміння реальності існування компанії, можна співставляти основні види діяльності та назву компанії. Чи можна компанія із такою назвою справді надавати такі послуги або виробляти таку продукцію?

6. Судові справи, що стосуються податкових питань, банкрутства, арешту майна

Задача: ідентифікувати, чи має контрагент звичку не надавати послуги вчасно, чи фігурує у судових справах в якості відповідача, і чи є у таких судових документах суми, що можуть поставити під загрозу виконання зобов'язань по доовору. Наприклад, відкриття банкрутства кредиторами. Зокрема, з початку січня 2022 відмінений мораторій на відкриття справ про банкрутство боржників.

У цьому ж контексті важливо подивитися на фінансові дані у динаміці та переконатися, що контрагент – не «зомбі» : чимало компаній не ініціюють процедуру банкруства, але є банкрутами по факту.

7. Наявність ліцензій і дозволів, реєстрація торгових марок

Задача: перевірити дозвільні документи, що мають значення згідно з умовами договору, який ви плануєте підписати. Важливо, щоб назва компанії у документах та компанії, зазначеної у договорі, співпадали.

Якщо мова про будівельні роботи, співпрацю із забудовниками, важливо перевірити також цільове призначення земельної ділянки та право на користування нею і відсутність судів стосовно такої. Наприклад, якщо строк оренди збігає раніше, аніж обіцянка будівельної компанії ввести комерційний об’єкт у експлуатацію, можуть виникати проблеми і тривалі відтермінування у фіналізації домовленостей відповідно до договору.

8. Повноваження + перевірка паспортних даних посадових осіб

Сконцентрувавшись на перевірці юридичної особи, легко забути, що варто перевіряти ще й фізичну особу – директора компанії. У випадку банкрутства топ-менеджмент несе відповідальність. 

Задача: перевірити, чи перед нами не масовий директор, а також, чи чинні паспортні дані фізичної особи.

Здійснити перевірку фізичної особи можна також на Vkursi Pro. Знайдете дані про зв’язки з іншими фізичними особами (групова перевірка зв’язків), зв’язки, участь та вплив на юридичні особи, простежите причетність до фінансово-промислових груп. Має значення також наявність судових справ та майна.

Наявність одного маркера ризиковості співпраці не є як такою причиною для відмови в укладанні договору. Сукупність тривожних маркерів, в свою чергу, може говорити про інше. Фактично справа у тому, щоб співставити фінансову та нефінансову інформацію про контрагента та усвідомлено підійти до оцінки ризику такої співпраці. Vkursi Pro дозволяє це зробити без врати часу і затягування юридичних процедур.

Досьє на компанію Vkursi Pro об'єднує дані зі 100+ джерел інформації і реєстрів, а груповий звіт по списку контрагентів дозволяє здійснити комплексний аудит ризик-факторів, якщо перевірка у вашому випадку – це сотні і тисячі нових компаній щодня.